Вопросы и ответы про налог на долги

С 2015 года в налоговом кодексе появились поправки. Теперь платить налог в 13% надо даже с денег, взятых в долг. Кто должен платить налог? У кого можно брать в долг и не платить 13% и зачем всё это нужно? Еврорадио изучило Кодекс, почитало письменные разъяснения и обратилось в Министерство по налогам и сборам Беларуси.

В каком случае нужно платить налог?

Платить налог нужно, только если вас вызвали в налоговую инспекцию и попросили объяснить, откуда у вас деньги на дорогие покупки, а вы заявляете, что взяли их в долг.

"Налогообложение касается только тех граждан, которые по требованию налоговых органов должны представить декларацию о доходах и имуществе. Например, человек совершал дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль и так далее), но при этом получал небольшую заработную плату или вовсе не имел доходов. Если в декларации о доходах и имуществе он укажет, что делал эти покупки за счет займа у другого физического лица, то с этой суммы ему нужно будет уплатить подоходный налог", — объясняют в МНС.

Если вы взяли деньги в долг, вы не обязаны сами бежать в налоговую и платить 13%.

С каких займов нужно платить налог?

Платить налог могут заставить только в том случае, если вы одалживали деньги у физического лица в Беларуси или за границей у друга, банка, предпринимателя или фирмы.

"Речь идет о займах, кредитах, которые были получены от других физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, от иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность на территории Беларуси через постоянное представительство, а также от иностранных ИП".

С каких займов не нужно платить налог?

Платить налог не нужно, если вы взяли в долг у близкого родственника: супруга, родителей (усыновителей), детей (в том числе усыновленных, удочеренных), родных братьев и сестер, дедушек, бабушек, внуков, а также от близких родственников жены или мужа.

Не надо платить налог с кредита, взятого у банка или долга, взятого у других юридических лиц и ИП в Беларуси.

"Подоходный налог не исчисляется также с сумм займов, полученных от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей, а также кредитов, полученных в белорусских банках и небанковских кредитно-финансовых учреждениях".

Если я взял деньги в долг, но не заявил об этом, это нарушение закона?

Нет. Если вы взяли деньги в долг, вы не обязаны заявлять об этом и уплачивать налог. Но если у вас маленькая зарплата или совсем нет доходов, а вы покупаете дорогой автомобиль или квартиру, то у налоговой могут возникнуть вопросы.

Чтобы объяснить, откуда у вас деньги, вы предоставляете документ, например расписку, что деньги взяли в долг у знакомого. В этом случае вам дадут 30 дней, чтобы уплатить налог.

Если я уже вернул часть долга к моменту, когда меня вызвали в налоговую?

В этому случае, нужно предоставить документы о возврате части долга (ту же расписку от вашего знакомого) и платить налог нужно будет только с оставшейся суммы. Если вы вернули долг полностью и подтвердили это документами, то налог не нужно будет платить. Но нужно будет объяснить откуда щ вас деньги на возврат долга.

"Налоговым органом не исчисляется налог с доходов в виде займов, кредитов, если такие займы, кредиты: полностью (частично) погашены (возвращены) и плательщиком в налоговый орган представлены документы, подтверждающие факт полного (частичного) погашения (возврата) займов, кредитов. При частичном погашении (возврате) займа, кредита налог исчисляется с непогашенной (невозвращенной) суммы такого займа, кредита".

Как можно вернуть налог?

Если вы уплатили налог, а позже вернули долг. В этом случае вы можете потребовать возврат налога. Для этого нужно обратиться с заявлением в свою налоговую и предоставить документы, которые подтверждают, что вы полностью вернули долг. Налог вам вернут или зачтут в течение месяца.

"Зачет, возврат подоходного налога с физических лиц, уплаченного с доходов в виде займов, кредитов, производятся налоговым органом по месту постановки на учет плательщика на основании заявления и документов, подтверждающих полное погашение займа".

Зачем это всё нужно?

Таким образом МНС пытается бороться с теми, кто не платит налоги и скрывает свои доходы, получает маленькую зарплату или вовсе не имеет официальных доходов, но при этом покупает дорогие вещи.

Раньше налоговая тоже просила таких людей объяснить, откуда деньги. При этом имея нелегальный доход, можно было предоставить расписку, что деньги вы взяли в долг у человека, который, например, живет за границей.

Так нелегальные деньги становились легальными. А проверить человека, живущего в другой стране, нашей налоговой сложнее. Сегодня с таких денег нужно платить 13% налог. Чтобы вернуть налог нужен документ о возврате долга. При этом у вас должны быть официальные доходы, которых хватить на возврат долга. Иначе 13% остаются у государства.

Если я вернул долг, но одолжил при этом нужную сумму у другого человека?

В таком случае налог вам не вернут. Долг нужно погасить только за счет заработанных денег.

"Вместе с тем, при погашении (возврате) займов, кредитов за счет средств, полученных на возвратной или условно возвратной основе от лиц, перерасчет подоходного налога не производится и налог возврату (зачету) не подлежит".

Фото: wuto.ru